Der Wunsch nach einer Frühpensionierung und deren Finanzierbarkeit ist ein vieldiskutiertes Thema in der Beratung. Ob eine solche Frühpensionierung finanzierbar ist hängt von verschiedenen Faktoren ab und sollte frühzeitig geplant werden. So hat eine vorzeitige Erwerbsaufgabe einen grossen Einfluss auf die Altersleistungen aus der Pensionskasse. Einerseits gehen die letzten Jahre an Einzahlungen verloren und andererseits kommt ein unter Umständen deutlich tieferer Umwandlungssatz zu Anwendung.
In folgendem Beispiel wollen wir erläutern, wie sich eine Frühpensionierung grundsätzlich auf die zu erwartende Rente auswirkt. Die persönliche Situation sollte jedoch immer individuell beurteilt werden:
Beispiel: Langfristig versicherter Lohn von durchschnittlich CHF 100’000, Einzahlung in die Pensionskasse ab Alter 25. Die zu leistenden Beiträge belaufen sich auf:
- Alter 25 – 34: 7%
- Alter 34 – 44: 10%
- Alter 45 – 54: 15%
- Alter 55 – 65: 18%
Diese Beiträge werden grundsätzlich je hälftig auf Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgeteilt. Die nachstehende Grafik und Tabelle zeigt die Entwicklung des Altersguthabens in der Pensionskasse bei einer durchschnittlichen Verzinsung von 1%.
Entwicklung des Alterskapitals in der Pensionskasse
Gerade in den letzten Jahren vor einer ordentlichen Pensionierung sind die Sparbeiträge und der Zinseszinseffekt am grössten. Eine Aufgabe der Erwerbstätigkeit vor dem ordentlichen Pensionierungsalter kann daher zu grossen Renteneinbussen führen.
Einfluss einer Frühpensionierung auf die Rente
Zwei Faktoren haben bei einer Frühpensionierung grundsätzlich einen entscheidenden Einfluss auf die Rentenhöhe. Zum einen fallen die Sparbeiträge ab Pensionierung weg und zum anderen kommt in der Regel ein deutlich tieferer Umwandlungssatz zur Anwendung. Nachstehend ist ersichtlich um wieviel tiefer eine Rente bei einer Frühpensionierung im Vergleich zur ordentlichen Pensionierung ausfällt.
| Alter | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alterskapital | 449'700 | 472'200 | 494'900 | 517'800 | 541'000 | 564'400 | 588'000 | 611'900 |
| UW-Satz | 5.2 | 5.4 | 5.6 | 5.8 | 6 | 6.2 | 6.4 | 6.8 |
| Rente p.a. | 23'400 | 25'500 | 27'700 | 30'000 | 32'500 | 35'000 | 37'600 | 41'600 |
| Differenz CHF | -18'200 | -16'100 | -13'900 | -11'600 | -9'100 | -6'600 | -4'000 | - |
| Differenz % | -43.75 | -38.7 | -33.41 | -27.88 | -21.88 | -15.87 | -9.62 | - |
Lesebeispiel: Bei einer Frühpensionierung mit Alter 60 beläuft sich die jährliche Rente bei einem Alterskapital von rund CHF 495’000 und einem angenommenen Umwandlungssatz von 5.6% auf ca. CHF 27’700 pro Jahr. Verglichen mit einer ordentlichen Pensionierung liegt diese Rente rund 33% unter jener bei Pensionierung mit Alter 65 obwohl die Pensionierung nur 5 Jahre vorgezogen wurde.